「揭秘爆料」如何编写年度商业计划和预算？最全的攻略就在这里！

来源|真诚的陈老师

商业分析中最重要和最困难的部分是制定商业计划。制定商业计划设定商业目标准备财务预算等往往是综合性的任务，因此需要大约一两个月的忙碌工作，而这期间充满了耳光、争吵、变化等。人们充满了挫败感.

如何制定合理的商业计划？如何解决题？今天就给大家分享一下这个系统。

操作逻辑

创建商业计划的标准流程如下

1.制定年度销售目标和销售预算

2、根据销售目标计算采购、供应、研发任务

3、根据销售目标+支持部门任务编制现金预算

4、编制综合销售预算、现金预算、预计损益表、预计资产负债表。

整个流程如下图所示，不同行业有些差异，商业/服务业更多精力花在销售部分，制造业更多精力花在生产预算上。

看起来工作量很大，最重要的部分是什么？

主营业务

当然，最重要的是销售目标。各部门的任务都与销售部门相关，很多指标可以利用销售目标的固定参数来计算。

1、待售产品结构产品需求计划采购/生产预算

2、产品需求计划物流/供应/仓储计划供应预算

3、新产品占销售目标的比例新产品研发计划研发/设计预算

4.销售目标内新渠道与现有渠道的比例渠道发展计划促销预算

5.活动部分占销售目标的比例促销/品牌策划营销预算

因此，如果我们进一步解构预算流程，我们可以得到以下数字

经过这个阶段的解体，将会出现一个明显的分水岭。业务稳定的公司有非常简单的商业计划和预算。比如有的公司你负责“保供”，销售目标是老板定的，你只要完成即可；而有的公司你的业务发展非常稳定，每年增长很少。在这种情况下，公司的毛利润、供应成本率、营销成本率是固定的，每年都不会发生较大变化，直接乘以目标值即可得到结果。当然，这样稳定的企业只是大型国有企业或事业单位，能享受到这样“预算优惠”的企业并不多。

对于大多数公司来说，设定合理的销售目标是很困难的。

核心难度

挑战一历史数据难以参考。

对于经历快速变化的公司尤其如此，例如

1.创新型公司每年都会出现很多新项目，没有参考过去的数据。

2.快速增长的公司他们每年都会达到新的水平，以前的数据意义不大。

3.停滞和衰退的公司它们可能仍然存在，但它们的份额已经被侵蚀，历史数据已经不那么重要了。

4.面临宏观环境剧烈变化的企业工业复杂度和人口变化将产生重大影响，必须适应。

那可就真的很难了！

难点二影响因素较多。

外部环境、社会舆论、竞争对手、排名靠前的供应商、排名靠后的消费者、内部团队绩效、内部新产品成功概率、内部努力水平和稳定性……都影响着结果，但又很难全部预测清楚。每个人都喜欢预测未来的能力，但题是这种能力并不存在。

难点三各种划分逻辑。

我们都知道，销售数据因人、产品和市场而异，但业务分析师无疑不可能提前一年确定地预测每个渠道、客户和产品的销量。来回更改分割维度会导致大量额外工作，并且通常会降低预测的准确性。

难点四领导力影响力确定。

即使有历史数据支持这一点，领导者也并不总是遵循历史模式。领导者设定崇高的、令人瞠目结舌的目标很可能是因为强烈的自信，因为商业头脑，因为想要取悦某人，或者因为他们只是闭上眼睛开枪……理性地分解事情，当然，业务分析师需要这样做。让我摸不着头脑。

难点之五部门利益争夺。

财务预算包括资本预算、模拟资产负债表和模拟现金流量表。

基本顺序是先编制经营预算，再编制财务预算。运营预算按照上述顺序在内部编制。后续预算之前一定要有销售预算，是起点，不能错过！

一、开店预算是什么意思？

预算是一种可量化的行动计划，有助于管理者协调和执行计划，是重要的管理工具。预算有以下优点

1-制定计划和预算，帮助管理者通过规划具体行动来确定可行的目标，同时也允许管理者考虑各种可能的情况。

2-促进协作和沟通。总预算协调组织的活动，使管理者能够全面考虑整个价值链之间的相互联系。预算是一种有效的沟通方式，可以影响您业务的各个方面。

3-有助于绩效评估。预算管理的各项目标的预测、组织和执行，可以促进企业各项目标的实现，保证企业各项目标的持续改进和优化。体现公司业绩的良好管理模式；

4-激励员工。预算过程鼓励管理者和所有员工展望未来，促进进步，增加可预测性，避免盲目行动，并激励员工实现公司目标。由于预算管理具有上述优点，在大型企业中得到广泛应用，并能取得良好的效果。企业预算管理是根据企业战略目标，通过预算编制、执行、控制、评价和激励等一系列活动，全面提高企业管理水平和运行效率，实现企业价值最大化。缺点预算管理也有局限性，预算是在预算期之前编制和批准的，环境变化影响预算执行，预算管理在企业管理中发挥着重要作用，但不能代替企业管理的各个方面，不存在。功能。预算管理的市场定位，需要通过预算编制明确各项目标，同时进一步细分到各个部门或负责人，落实各项预算指标。预算为实际行为提供了控制标准，控制的目的是为了实现预期目标。为了实施有效的控制，必须主要关注对业务效率至关重要的控制。建立流程管理体系的目的是为了防止工作混乱，追求更高的工作效率。这可以分为两个方面投资预算管理和生产经营预算管理。1、投资预算管理投资决策过程是编制投资预算和优化各项预算方案的过程。投资预算是指固定资产的购置、改造、改造、更新等，根据可行性研究确定投资时间、投资金额、资金来源、收益期限、投资收益率、年度净现金流量等。所需金额、收回所有投资的时间等。利用计算机建立投资预算决策模型，将采集的经济信息、投入产出转化为数量，并优化组合成各种预算方案，实现方案的优化。2、生产经营预算管理是企业为实现特定时期的经营目标而制定的计划，描述了该时期内发生的各种基本活动的量化标准，如销售预算、生产预算等。直接材料采购预算、人力资源预算、管理费用预算、营业损益预算、现金流量预算。我们建立预算模型，将销售预算等部门预算输入到生产经营预算模型中进行模拟，优化组合，选择最优的预算方案作为执行方案。运营预算还一目了然地反映了公司的业务规模、销售额和费用。向公司和部门负责人解释如何实现业务目标以及预算项目和数量是否合适，并明确每个部门和每个负责人的工作标准。